Die USt-Erklärung wirkt kompliziert, ist aber im Kern eine Rechnung: die Umsatzsteuer, die Sie Ihren Kunden berechnet haben, minus die Umsatzsteuer, die Sie selbst bezahlt haben. Das sind die Schritte.
1. Den Zeitraum wählen
Die meisten Unternehmer geben die Erklärung quartalsweise ab. Erklärung und Zahlung sind spätestens am letzten Tag des Monats nach dem Quartal fällig. Prüfen Sie bei der Steuerbehörde (Belastingdienst), welcher Zeitraum für Sie gilt.
2. Alle Rechnungen des Quartals sammeln
Sie brauchen die Verkaufsrechnungen (geschuldete Umsatzsteuer) sowie die Eingangsrechnungen und Belege (Vorsteuer, die Sie zurückbekommen). Erfassen Sie pro Rechnung den Betrag inklusive USt, den Steuersatz und das Datum. Mit dem automatischen Buchen von Eingangsrechnungen geht das in wenigen Tipps.
3. Pro Steuersatz addieren
Listen Sie Umsatz und Umsatzsteuer pro Satz auf: 21 %, 9 % und 0 %. Ist die Steuer auf Sie oder Ihren Kunden verlagert? Das wird gesondert ausgewiesen, siehe Reverse-Charge erklärt.
4. Den Saldo berechnen
Geschuldete Umsatzsteuer minus Vorsteuer ergibt den Betrag, den Sie zahlen, oder bei negativem Ergebnis zurückbekommen. Prüfen Sie, dass jede Summe die Summe der darunter stehenden Zeilen ist.
5. Die Rubriken ausfüllen
Übernehmen Sie die Beträge pro Rubrik in Ihre Erklärung. Ein Buchhalter kann das für Sie tun oder in derselben Buchhaltung mitarbeiten: siehe online mit dem Buchhalter zusammenarbeiten.
Häufige Fehler
- Eine Rechnung im falschen Quartal buchen (achten Sie auf das Rechnungsdatum).
- Umsatzsteuer bei Einkäufen aus dem Ausland übersehen.
- Rundungsdifferenzen: Runden Sie die Steuer pro Rechnung auf ganze Cent und addieren Sie diese Beträge.
Moonlight Bookkeeping stellt die Zahlen pro Quartal in der Reihenfolge der Erklärung dar und rechnet in ganzen Cent, damit Ihre Summen stimmen.
Dieser Ratgeber enthält allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Prüfen Sie die aktuellen Regeln für Ihre Situation beim Finanzamt oder bei Ihrem Buchhalter.