Liefern Sie an Unternehmen in anderen EU-Ländern und verlagern Sie die Steuer auf diese? Dann müssen Sie neben der USt-Erklärung oft auch eine ICP-Meldung abgeben, die Meldung innergemeinschaftlicher Leistungen (ähnlich der Zusammenfassenden Meldung in Deutschland).
Was steht darin?
Pro Kunde die USt-Identifikationsnummer und der Betrag, den Sie in dem Zeitraum an diesen Kunden geliefert haben, ohne Umsatzsteuer. So können EU-Länder prüfen, dass die Steuer auf der anderen Seite angemeldet wurde.
Wann?
Meist quartalsweise, mit derselben Frist wie Ihre USt-Erklärung. In manchen Fällen ist der Zeitraum kürzer. Prüfen Sie, was für Sie gilt.
Was brauchen Sie?
- Eine gültige USt-IdNr. jedes Kunden (prüfen Sie sie im EU-Register VIES).
- Rechnungen, auf denen die Steuer verlagert ist, siehe Reverse-Charge erklärt.
- Die richtigen Daten, damit jede Rechnung in den richtigen Zeitraum fällt.
Moonlight Bookkeeping erstellt die ICP-Liste für Sie: Lieferungen und Leistungen mit verlagerter Umsatzsteuer an Kunden in anderen EU-Ländern, pro Kunde. Rechnungen ohne USt-IdNr. des Kunden werden gemeldet, damit Sie sie ergänzen können. Gutschriften verringern den Betrag.
Dieser Ratgeber enthält allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Prüfen Sie die aktuellen Regeln für Ihre Situation beim Finanzamt oder bei Ihrem Buchhalter.