Lever je aan zakelijke klanten in andere EU-landen en verleg je de btw naar hen? Dan moet je naast je btw-aangifte vaak ook een ICP-opgaaf doen: de opgaaf intracommunautaire prestaties.
Wat staat erin?
Per klant het btw-identificatienummer en het bedrag dat je in het tijdvak aan die klant hebt geleverd, zonder btw. Zo kunnen EU-landen controleren dat de btw aan de andere kant is aangegeven.
Wanneer?
Meestal per kwartaal, met dezelfde uiterste datum als je btw-aangifte. In sommige gevallen is het tijdvak korter. Controleer wat voor jou geldt.
Wat heb je nodig?
- Een geldig btw-nummer van elke klant (controleer het in het EU-register VIES).
- Facturen waarop de btw is verlegd, zie btw verlegd uitgelegd.
- De juiste datums, zodat elke factuur in het goede tijdvak valt.
Moonlight Bookkeeping maakt de ICP-lijst voor je: leveringen en diensten met verlegde btw aan klanten in andere EU-landen, per klant. Facturen zonder btw-nummer van de klant worden gemeld, zodat je ze kunt aanvullen. Creditnota’s verlagen het bedrag.
Deze gids is algemene informatie en geen belastingadvies. Controleer de actuele regels voor jouw situatie bij de Belastingdienst of je boekhouder.